تنظيم حوكمة التوقيعات المعتمدة، سقوف الاعتماد المالي، وضوابط التوقيع الفردي والمزدوج عبر 5 طبقات إدارية
المرحلة 5: الحوكمة التشغيلية والسياسات المؤسسية| فئة المعاملة / النشاط | مدير الفريق (Team Lead) | مدير الإدارة (Dept Head) | المدير المالي (CFO) | الرئيس التنفيذي (CEO) | مجلس الإدارة (Board) | نوع التوقيع | إجراء |
|---|
1. حظر تجزئة العقود والمشتريات (Anti-Structuring Rule): يُحظر تماماً تقسيم أو تجزئة أمر شراء أو معاملة واحدة إلى فواتير أصغر بهدف تفادي الحصول على موافقة المستوى الإداري الأعلى.
2. قاعدة التوقيع المزدوج (Dual Sign-off Principle): كافة الشيكات والتحويلات البنكية والعقود الملزمة التي تتجاوز السقف المحدد تتطلب توقيعين معتمدين (مثلاً: الرئيس التنفيذي + المدير المالي).
3. التفويض المؤقت أثناء الغياب (Acting Delegation): في حال غياب أي صاحب صلاحية، يجب إصدار تفويض كتابي رسمي مسبق يحدد المدة ونطاق الصلاحيات المنقولة للشخص البديل، ولا يجوز التفويض الشفهي.
4. الامتثال للميزانية المعتمدة: لا تسري صلاحيات المدراء التنفيذيين إلا في حدود بنود الميزانية السنوية المعتمدة مسبقاً من مجلس الإدارة.